Accertamenti valutari in dogana: nuovo modello di dichiarazione per le movimentazioni di denaro contante

Nell’ottica di prevenire il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, l’Agenzia delle Dogane prevede uno specifico sistema di controlli nei confronti delle persone fisiche che movimentano importi pari o superiori a 10.000 euro, in entrata o in uscita dall’Unione europea e dal territorio nazionale. La circolare n. 12/D del 2024 ha introdotto un nuovo modello di dichiarazione da presentare obbligatoriamente al primo ufficio doganale di confine. Il modello si applica sia alle movimentazioni transfrontaliere che a quelle intra-UE. La circolare fornisce numerosi altri chiarimenti.